Kunnanhallitus
Pöytäkirja 09.11.2026/Pykälä 283

Khall 09.11.2026 § 283  

92/02.02.02/2026  

Valmistelu ja lisätiedot Talousjohtaja Lauri Ämmälä puh. 044 422 4059.

Vuoden 2026  kolmas osavuosikatsaus ajalta 1-9/2026 Euran kunnan ja kuntakonsernin taloudellisesta ja toiminnallisesta tilanteesta sekä niiden pohjalta päivitetty ennuste koko vuoden näkymistä on valmistunut.

Toimintatuottojen toteuma ylittää tasaisen vauhdin toteuman (79,2 %), tämä antaa hieman epärealistisen kuvan tuottojen toteumasta, sillä syyskuun toimintatuotot sisältävät 1,83 miljoonaa euroa pysyvien vastaavien luovutusvoittoa sosiaali- ja terveydenhuollon kiinteistöjen siirrosta. Luovutusvoitot kasvoivat 375 tuhatta euroa ennkoidusta liittyen kiinteistöjen kauppahintojen ja apporttiarvojen tarkentamiseen uudelleen, kun kunta sai Varkelta lopullisen lausunnon. Mikäli tätä ei huomioida ovat toimintatuotot toteutuneet hieman ennakoitua heikommin.

Toimintakuluissa henkilöstökulujen toteuma on 74,4 %, joka sisältää kesäkuussa maksetut lomarahat. Henkilöstökulujen toteuma on talousarvion mukainen. Palveluiden ostojen; aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden; tai avustusten osalta ei tiedossa ole mitään merkittäviä poikkeamia suunniteltuun, joskin talousarvio ei anna paljoa liikkumavaraa loppuvuoden osalta. Muisssa toimintakuluissa on mukana pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappioita 1,83 miljoonan euron edestä, liittyen sotekiinteistöjen yhtiöittämiseen. Kokonaisuutena voidaan toimintakulujen toteumaa pitää kuitenkin odotettun kaltaisena.

VM:n ja Kuntaliiton verotuloennusteet Euran osalta ovat hieman parantuneet kesästä. Ennuste povaa kunnallisveron hienoista alittumista, mutta syys- ja lokakuun toteumat ennakoivat taas että lähellä talousarvio tasoa päästäisiin. Yhteisöverojen kertymä on ollut talousarviota parempaa Eurassa olleen suhteellisen hyvän työllisyystilanteen johdosta. Kiinteistöveroissa tullaan jäämään talousarvio tasosta. Valtionosuuksien kokonaisuus on tuoreimpien ennusteiden mukaan hieman vahvistunut keväästä, mutta on edelleen jäämään talousarviosta noin 255 tuhatta euroa.

Rahoituserissä korkomenoja ennakoidaan olevan talousarviossa varattua suurempaa ja aiheuttavan noin 70 tuhatta euroa ennakoitua isomman rahoitsualijäämän.

Investointien toteuma-aste oli syyskuun lopussa investointitulojen osalta 105 % ja investointimenojen osalta 75 %. Investointitulojen osalta kirjanpitoon on kirjattu tilapalveluiden osalta sotekiinteistöjen siirrot Euran SL Tiloille ja Euran Vuokrakodeille.

Yhteenvetona voidaan toedeta, että poikkeamat talousarvioon ovat rivikohteisesti maltillisia, mutta koko vuoden tilikauden alijäämän ennuste on kasvanut noin 1,7 miljoonaan euroon, kun alkuperäisessä  talousarviossa alijäämäksi ennakoitiin noin 930 tuhatta euroa.  

Talouden kehityksen tilanetta tarkennetaan vielä loppuvuoden aikana kunnanhallitukselle ja valtuustolle tarvittaessa.

Esityslistan oheismateriaalina on osavuosikatsaus 3/2026.

Esittelijä Kunnanjohtaja Kari Kankaanranta

Päätösehdotus Kunnanhallitus merkitsee osavuosikatsauksen 3/2026 tiedokseen ja esittää osavuosikatsauksen valtuustolle tiedoksi.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.