Tekninen lautakunta
Pöytäkirja 14.10.2026/Pykälä 111

Tekla 23.09.2026 § 96 

Valmistelu ja lisätiedot Palvelualueen ja vastuualueiden päälliköt

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä talousarvio seuraavaksi kalenterivuodeksi ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet.

Kunnanhallitus on 22.6.2026 § 167 antanut ohjeen vuoden 2027 talousarvion laadintaan. Talousarvion laadintaohjeen mukaan:

Vuoden 2027 talousarvion ja taloussuunnitelman vuosille 2028–2029 lähtökohtana on vuoden 2025 tilinpäätös sekä talousarvio vuodelle 2026.

Kunta-alan yleisen virka- ja työehtosopimuksen KVTES:n, OVTES:n ja TS:n sopimuskausi on voimassa 1.5.2025-29.2.2028. Perusratkaisun palkankorotukset ovat sopimuskauden aikana yhteensä 7,37 prosenttia. Korotukset jakautuvat siten että, palkat nousevat:

-          vuonna 2025 2,50 prosenttia

-          vuonna 2026 2,47 prosenttia

-          vuonna 2027 2,40 prosenttia.

Lisäksi kunta- ja hyvinvointialan palkkarakenteita ja palkkausjärjestelmiä koskeva kehittämisohjelma 2026–2028 tuo kunta- ja hyvinvointialalle kolmen vuoden aikana yhteensä 1,8 prosentin korotukset.
Kehittämisohjelman erät ovat:

-          vuonna 2026 0,4 prosenttia

-          vuonna 2027 0,4 prosenttia

-          vuonna 2028 1,0 prosenttia.

Palvelualueiden tulee kuvata vakituisen henkilöstön määrän muutokset yksilöidysti vuodesta 2026 vuoteen 2027. Lisäksi palvelualueiden tulee kuvata määräaikaiseen henkilöstöön varattavan määrärahan muutokset vuoden 2026 talousarviosta vuoteen 2027. Sijaismäärärahoja suunnitellessa tulee miettiä kokonaistaloudellisesti kustannustehokkain ratkaisu. Palvelualueiden tulee miettiä mikä on vakinaisen henkilöstön, sijaishenkilöstön ja ns. varahenkilöstön tasapainoin suhde. Oleellista on löytää toiminnallisesti ja taloudellisesti järkevin vaihtoehto.

Palvelualueet asettavat vastuualueittain kolme määrällistä tai laadullista mittaria. Yhden tulee kuvata/mitata vastuualueen palveluiden kustannustehokkuutta ja kahden tuotettujen palveluiden vaikutusta kuntalaisten hyvinvointiin ja terveyteen tai kuntalaisten palvelutarpeeseen.

Toiminnallisia tavoitteita peilataan väestörakenteen muutoksiin. Palvelumitoitusten lähtökohtana pidetään 30.6.2026 väestömäärää ja -rakennetta.

Palvelualueiden esitysten tulee sisältää yksityiskohtaiset priorisointiesitykset ja kuvaukset mahdollisten leikkausten vaikutuksista.

Palvelualueiden kiinteistöihin liittyvät investointiesitykset ja irtaimen omaisuuden esitykset toimitetaan keskitetysti syyskuun loppuun mennessä teknisiin palveluihin. Esityksessä tulee huomioida myös tulevien vuosien toiminnallisista muutoksista johtuvat tarpeet. Investointiraja on 10 000 euroa, jota pienemmille kohteille tulee varata määräraha käyttötalouteen.

Palvelualueiden neuvottelut investointiesityksistä ja sisäisten teknisten palvelujen (toimitilat, ruokapalvelut) ylläpitotarpeista käydään yhdessä kunnanjohtajan, taloushallinnon, teknisen toimen ja palvelualueiden välillä syyskuun loppuun mennessä.

Lisäksi kunnanhallitus antoi talousarvion laadintaan seuraavan raamin: Talousarvio vuodelle 2027 tulee laatia menojen ja tulojen osalta enintään 1 380 000 alijäämäiseksi huomioimatta mahdollisia veronkorotusten vaikutusta. Taloussuunnitelmat vuosille 2028-2029 tulee laatia niin, että talousarvio alijäämä pienenee ja viimeistään vuonna 2031 saavutetaan tasapaino. Valtuustoon nähden sitovia määrärahoja ovat palvelualueiden toimintakulut ja toimintatuotot.

Teknisen palvelualueen toimintatuottojen tulee olla vähintään 4 249 490 euroa ja toimintakulujen enintään 11 319 490 euroa tai toimintakatteen enintään 7 070 000 negatiivinen.

Vastuualueet ovat laatineet talousarvioehdotuksensa käyttötaloudesta vuodelle 2027 ja se on esityslistan oheismateriaalina.Talousarviota esitellään tarkemmin kokouksessa.

Esittelijä Tekninen johtaja Jyräkoski Ari

Päätösehdotus Tekninen lautakunta merkitsee talousarvion laadinnan tilanteen tiedoksi ja ohjeistaa jatkovalmistelua. Talousarvioehdotus tavoitteineen ja tekstiosineen sekä ehdotus investointiosaksi laaditaan 14.10.2026 olevaan teknisen lautakunnan kokoukseen, jossa on talousarvion toinen käsittely.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

 Siivouspäällikkö Virpi Lilja poistui asian käsittelyn jälkeen klo 17.25

Tekla 14.10.2026 § 111  

268/02.02.00/2026  

Valmistelu ja lisätiedot Palvelualueen ja vastuualueiden päälliköt

Tekninen palvelukeskus on jatkanut talousarvion laadintaa teknisen lautakunnan 23.9.2026 antamien evästysten ja taloushallinnon esittämien sopeutustarpeiden pohjalta.

Teknisen palvelukeskuksen talousarvio on saatu sopeutettua melko lähelle laadintaohjeen tavoitetasoa. Talousarvioehdotuksen mukaiset toimintakulut ovat 11 520 859 € (+201 369 €) ja vastaavasti toimintatuotot 4 261 200 € (+11 710 €).  Toimintakate on 7 259 659 € (- 189 659 €) negatiivinen.
 

Palvelualueen toimintatuotot kasvavat 116 200 € vuoden 2026 talousarvion tasosta. Jätevesimaksuissa on huomioitu 5 % hinnankorotus 1.4.2027 alkaen (+ 100 000 €)

Palvelualueen henkilöstökulut ovat 3 822 449 € vuonna 2027 ja ylittävät raamin 2 449 €:lla.

Palveluiden ostoissa on kasvua yhteensä n. 119 000 €. Merkittävimpinä yksittäisinä tekijöinä ovat mm. jäteveden puhdistuskustannuksiin budjetoitu 100 000 € kasvu sekä asiantuntijapalveluiden kasvu 24 000 €:lla.

Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden osalta on budjetoitu laskua n. 100 000 € vuoden 2026 tasoon verrattuna. Tämä edellyttää merkittävien säästöjen saamista energiakuluista (sähkö ja lämpö). Lisäksi elintarvikkeista on arvioitu saatavan 30 000 €:n kustannussäästö kuluvaan vuoteen verrattuna oppilasmäärien / suoritteiden laskun myötä.

Muissa toimintakuluissa on nousua n. 270 000 €, josta pääosa tulee rakennusten ja huoneistojen vuokrakustannusten noususta (mm. virastotalon vastikkeet).

Kiinteistöjen salkutus valmistui vuonna 2023 ja sen perusteella on vuonna 2024 laadittu luopumissuunnitelma vajaakäyttöisille kiinteistöille. Luopumissuunnitelman toteutus on käynnistetty vuonna 2025 ja se jatkuu edelleen. Kiinteistöistä luopumisesta ja mahdollisista myynneistä päättää kunnanhallitus. Purkukustannuksiin ja kiinteistöjen arvojen alaskirjauksiin ei ole varauduttu vuoden 2026 talousarviossa vaan niistä tulee tehdä päätökset kunkin luopumisen yhteydessä.

Talousarvion tuloslaskelma on esityslistan liitteenä.

Vastuualueet ovat laatineet talousarvion euromääräisten lukujen lisäksi tekstiosan, jossa on kuvattu mm. kunkin vastuualueen toimintaa sekä muutoksia kuluvan vuoden toimintaan ja talouteen. Talousarvion tekstiosa sisältää lisäksi vastuualuekohtaiset toiminnalliset tavoitteet sekä tunnusluvut ja mittarit.

Esittelijä Tekninen johtaja Jyräkoski Ari

Päätösehdotus Tekninen lautakunta päättää hyväksyä laaditun teknisen palveluiden talousarvion ja esittää sitä kunnanhallituksen ja edelleen valtuuston hyväksyttäväksi.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.