Kunnanhallitus
Pöytäkirja 25.03.2024/Pykälä 108

Khall 25.03.2024 § 108  

12/02.02.02/2024  

Valmistelija Valmistelu ja lisätiedot: Talouspäällikkö Lauri Ämmälä puh. 044 422 4059

Kuntalain (113 §) mukaan kunnanhallituksen on tilikaudelta laadittava tilinpäätös seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava tilinpäätös  valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen kanssa samassa kokouksessa käsitellään henkilöstötilinpäätös.

Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteumavertailu ja toimintakertomus. Niin ikään kuntalaissa (114 §) todetaan, että kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Euran kuntakonserniin yhdisteltävät tytäryhteisöt ovat: Euran Vuokrakodit Oy, Euran Uima- ja Urheiluhalli Oy, JVP Eura Oy ja Kiinteistö Oy Euran Virastotalo. Kunnan konsernitilinpäätökseen liitetään em. tytäryhteisöjen lisäksi omistusosuuden suhteessa kuntayhtymät. Euran kunnalla on kuntayhtymäosuuksia: Satakunnan koulutuskuntayhtymä Sataedussa, sekä Satakuntaliiton ky:ssä.

Tilikausi 2023 oli uuden alkua, sillä sosiaali- ja terveydenhuollon palveluiden järjestämisvastuu siirtyi kunnalta Satakunnan hyvinvointialueelle. Uudistuksen seurauksena kunnan tuloveroprosentti laski 21,0 %:sta 8,36 %:iin. Tämä tarkoittaa verotulokertymän pienenemistä 22 miljoonalla eurolla. Valtionosuudet laskivat 20 miljoonaa euroa. Toimintamenot laskivat laskennallisesti yli 40 miljoonaa euroa, mutta suoraan ei voida ajatella kaikkien kustannusten siirtyneen hyvinvointialueelle, sillä esim. tietohallinnon, talouden, henkilöstöhallinnon järjestelmien perusmaksut pysyivät aiemmalla tasolla. Vuoden 2023 talousarviota laadittaessa monilta osin tehtiin parhaat mahdolliset arviot sote-uudistuksen vaikutuksista ilman olemassa olevaa vertailutietoa. Venäjän hyökkäyssota Ukrainaan jatkui, millä on ollut monia vaikutuksia globaaliin, Euroopan ja Suomen talouteen. 

Vuoden 2023 talousarvio laadittiin tulojen ja menojen osalta 960 tuhatta euroa ylijäämäiseksi. Talousarviota tarkennettiin vuoden aikana seuraavasti:

• Myyntituottoennustetta pienennettiin 400 400 eurolla
• Tukien ja avustusten tuloennustetta pienennettiin 10 000 eurolla
• Muiden toimintatuottojen ennustetta pienennettiin 220 000 eurolla
• Henkilöstökuluennustetta kasvatettiin 70 450 eurolla
• Palveluiden ostojen ennustetta kasvatettiin 9 800 eurolla.
• Avustusten menoennustetta kasvatettiin 12 700 eurolla
• Muiden toimintakulujen ennustetta kasvatettiin 72 200 eurolla.
• Verotuloennustetta korotettiin 310 000 eurolla.

Talousarviomuutosten vaikutus tilikauden 2023 alkuperäiseen talousarvioon oli yhteensä  -485 600 euroa.

Tilikausi 2023 on lopulta 770 tuhatta euroa ylijäämäinen. Näin vuoden 2023 lopussa Euran kunnan taseessa on  4,5 miljoonaa euroa kertynyttä ylijäämää. Vuosikate on 4,9 miljoonaa euroa positiivinen. Investointien bruttomäärä oli 5,3 miljoonaa euroa.

Esittelijä vs. Kunnanjohtaja Kari Kankaanranta

Päätösehdotus Kunnanhallitus
- hyväksyy ja allekirjoittaa tilinpäätöksen
- lähettää tilinpäätöksen tilintarkastajille tarkastettavaksi
- saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuustoon käsiteltäväksi
- esittää valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 770 334,86 euroa jätetään taseen edellisten tilikausien yli/alijäämiin
- talouspäälliköllä on oikeus tehdä teknisiä korjauksia tilinpäätökseen

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.